Tax Details — รายละเอียดรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย

Tax Details ใช้สำหรับบันทึกรายละเอียดเงินได้ที่จ่ายและภาษีหัก ณ ที่จ่ายของแต่ละรายการ ภายใต้เอกสาร WHT Transaction โดยผู้ใช้งานสามารถระบุประเภทเงินได้ จำนวนเงินที่จ่าย อัตราภาษี จำนวนภาษีที่หัก และเงื่อนไขการจ่ายเงิน เพื่อให้ข้อมูลถูกต้องก่อนนำไปใช้จัดทำหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) และรายงานภาษีที่เกี่ยวข้อง

Step 01 — เปิดหน้าบันทึกรายการภาษี (Tax Details)

หมายเหตุ: ส่วนรายการเงินได้เป็นข้อมูลรายละเอียดภายใต้ WHT Transaction เดียวกัน ไม่ใช่การสร้างเอกสาร WHT Transaction ใหม่

Step 02 — คลิก New เพื่อเพิ่มรายการภาษี

ที่ส่วน รายการเงินได้ ให้คลิกปุ่ม New

ระบบจะเปิดหน้าต่าง WHT Transaction line Form (รายการหักภาษีฯ) สำหรับกรอกรายละเอียดเงินได้และภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ผู้ใช้งานสามารถบันทึกรายละเอียดแต่ละรายการแยกเป็นบรรทัด เพื่อให้สามารถตรวจสอบประเภทเงินได้และจำนวนภาษีได้อย่างชัดเจน

Step 03 — เลือกประเภทเงินได้ที่พึงประเมิน (Income Type)

คลิกช่อง ประเภทเงินได้ที่พึงประเมินที่จ่าย (Income Type) ซึ่งเป็นช่องบังคับกรอก (*)

ระบบจะแสดงรายการประเภทเงินได้ให้เลือกตามที่กำหนดไว้ เช่น

สามารถใช้ช่อง Search เพื่อค้นหาประเภทเงินได้ที่ต้องการได้

เมื่อเลือกแล้ว ให้ตรวจสอบข้อความในช่อง ตรวจสอบรายละเอียดประเภทเงินได้ที่พึงประเมินที่จ่าย เพื่อยืนยันว่าเลือกประเภทรายได้ถูกต้อง

ข้อควรระวัง: ควรเลือกประเภทเงินได้ให้สอดคล้องกับลักษณะการจ่ายเงินจริง เพราะมีผลต่อการจัดทำเอกสารและรายงานภาษี

Step 04 — ระบุจำนวนเงินที่จ่าย (Paid Amount)

กรอกจำนวนเงินในช่อง จำนวนเงินที่จ่าย

จำนวนเงินนี้เป็นฐานเงินได้ที่ใช้ประกอบการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรายการนั้น

ตัวอย่าง: จำนวนเงินที่จ่าย 10,000.00 บาท

ตรวจสอบจำนวนเงินให้ตรงกับเอกสารประกอบการจ่าย เช่น ใบแจ้งหนี้ ใบสำคัญจ่าย หรือหลักฐานการจ่ายเงิน

Step 05 — ระบุอัตราภาษี (Tax Rate)

กรอกอัตราภาษีในช่อง อัตราภาษี

ตัวอย่าง: หากอัตราภาษีเท่ากับ 3% ให้กรอก 3.00

อัตราภาษีที่ใช้ต้องสอดคล้องกับประเภทเงินได้ ลักษณะผู้รับเงิน และหลักเกณฑ์ภาษีที่เกี่ยวข้อง ซึ่งระบบจะใส่อัตราภาษีที่กำหนดในระบบเริ่มต้น และสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในการคีย์

Step 06 — ระบุและตรวจสอบภาษีที่หักและนำส่ง (Tax Amount)

ตรวจสอบช่อง ภาษีที่หักและนำส่ง

ตัวอย่างการคำนวณ:

สูตรตรวจสอบ: จำนวนเงินที่จ่าย × อัตราภาษี ÷ 100

ตรวจสอบยอดภาษีให้ตรงกับเอกสารประกอบและเงื่อนไขการจ่ายเงินจริงก่อนบันทึก

หมายเหตุ: หากระบบไม่ได้คำนวณภาษีให้อัตโนมัติ ผู้ใช้งานต้องกรอกและตรวจสอบจำนวนภาษีด้วยตนเอง

Step 07 — ระบุข้อมูลอื่นและเงื่อนไขการจ่ายเงิน (Pay Condition)

อื่น ๆ (ระบุ)

ใช้กรอกรายละเอียดเพิ่มเติมเมื่อมีข้อมูลที่ต้องระบุประกอบรายการเงินได้ โดยเฉพาะกรณีที่ประเภทเงินได้หรือเงื่อนไขการบันทึกต้องการคำอธิบายเพิ่มเติม

ผู้จ่ายเงิน (Pay Condition)

เลือกเงื่อนไขการจ่ายเงินจากรายการที่ระบบกำหนด โดยในภาพตัวอย่างแสดงค่า:

1 - หัก ณ ที่จ่าย

ตรวจสอบเงื่อนไขให้ถูกต้องตามรายการจ่ายเงินจริง เนื่องจากข้อมูลนี้อาจมีผลต่อการแสดงผลในหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย

Step 08 — บันทึกรายการภาษี (Save Tax Detail)

เมื่อตรวจสอบข้อมูลครบถ้วนแล้ว ให้คลิก Save ที่มุมขวาบนของหน้าต่าง WHT Transaction line Form

ระบบจะบันทึกรายละเอียดรายการเงินได้และภาษีไว้ภายใต้ WHT Transaction ที่กำลังดำเนินการ

หากต้องการเพิ่มรายการเงินได้อีกบรรทัด สามารถกด New เพื่อบันทึกรายการเพิ่มเติมได้ตามรูปแบบที่ระบบรองรับ

หลังบันทึกรายละเอียดครบแล้ว ให้กลับไปตรวจสอบข้อมูลเอกสารหลัก และกด Save ของ WHT Transaction เพื่อบันทึกเอกสารหลักให้เรียบร้อย

ข้อควรทราบก่อนบันทึก